북미 거래 & Tariff Insights

관세 또는 관세는 수입국이 미국 정부에 지불하고, 미국 세관 및 국경 보호 (CBP) 에 의해 징수되는 외국 상품의 수입에 대해 부과되는 세금이다. 현재 미국의 관세율은 미국 국제무역위원회 (ITC) 가 유지하고 있는 하몬화 관세 (HTS) 에서 확인할 수 있다. 미국 헌법은 의회에 외국 상거래를 규제할 수 있는 유일한 권한을 부여하고 있으며, 따라서 관세를 부과하지만, 각종 무역법을 통해 의회는 특정 상황에서 관세 및 기타 무역 제한을 수정하도록 대통령에게 권한을 위임했습니다.¹

미국 관세국경보호청(CBP)에 따르면, 무역 구제책은 국가가 추가 관세, 쿼터 또는 특정 수입 금지와 같은 불공정한 무역 관행으로부터 산업을 보호하기 위해 사용하는 법과 조치입니다.

예! CBP는 본래 돈이 예치된 날짜에 이자를 지급합니다. 현재 이자율은 분기별로 미국 연방관보에서 공시합니다. 최근 이자율은 최신 미국 연방관보고 공지사항을 확인하십시오.

무역 구제책은 다양한 방식으로 비즈니스에 영향을 미칠 수 있습니다. 관세, 세금 및 수수료를 CBP에 직접 지불하려면 자동 어음 교환 시스템(ACH) 및 정기 월간 명세서(PMS)를 사용하는 것이 좋습니다. 이러한 방법은 신용 한도와 결제를 효과적으로 관리하는 데 도움을 줄 수 있습니다.

뿐만 아니라, 채권 금액을 결정하십시오. 세관 채권이 부족하면 공급망에 상당한 지연이 발생하여 비즈니스에 부정적인 재정적 영향을 미칠 수 있습니다.

1974년 무역법의 섹션 201에 따르면 미국 국제무역위원회(ITC)가 수입의 급증이 미국 산업에 실질적으로 심각한 피해를 입히거나 그럴 우려가 있다고 판단할 경우 대통령이 임시 관세를 부과하고 및 기타 무역 조치를 취할 수 있습니다.

1974년 무역법의 섹션 201에 따라 미국은 국내 산업에 심각한 피해를 입히거나 입힐 우려가 있는 수입 물품에 대해 관세나 쿼터와 같은 무역 제재를 가할 수 있습니다. 기본적으로, 이것은 수입 물품에 대한 비용을 상승시켜, 잠재적으로 국내 생산자를 보호할 수 있겠지만, 소비자 및 국제 무역 흐름에도 영향을 미칠 수 있습니다.

1962년 무역확장법 섹션 232에 따르면 상무부가 특정 제품의 수입이 미국의 국가안보를 손상시키겠다고 위협할 정도의 양이거나 우려되는 상황에 놓이게 한다는 것을 알게 될 경우 대통령이 수입을 조정할 수 있습니다. 2018년에는 섹션 232에 따라 철강 수입에 25%, 알루미늄 수입에 10%의 관세가 부과되었습니다.

2025년 3월 12일부터, 철강 및 알루미늄 수입품과 일부 철강 및 알루미늄 파생 제품에는 25%의 관세가 적용됩니다.

섹션 232 관세는 기업의 수익에 상당한 영향을 미칠 수 있으며 2018년 발효된 이후 수십 억 달러가 관세 수입으로 징수되었습니다.

2025년 섹션 232 관세에는 알루미늄 관세를 10%에서 25%로 인상하는 등 몇 가지 주요 변경사항이 있었습니다. 2025년 3월 12일부터, 철강 및 알루미늄 수입(일부 파생품 포함) 또한 수입해오는 국가에 상관 없이, 이제 섹션 232 관세의 적용을 받습니다.

아니오. 모든 일반 승인 제외(GAEs) 및 국가 차원의 '대체 계약'(면제, 절대 쿼터 및 관세율 할당 포함)은 2025년 3월 12일부로 철회됩니다.

단, 승인된 수입업체별 제품 제외사항은 만료일까지 또는 제외된 물량이 수입될 때까지, 어느 쪽이든 먼저 발생하는 시점까지 그대로 유효합니다. 제외사항 요청 과정은 2025년 2월 10일 종료되었습니다.

2025년 3월 12일부터, 철강 및 알루미늄(일부 파생품 포함) 수입에 대한 섹션 232 관세는 모든 국가에 적용됩니다.

철강 및 알루미늄 파생물은 철강 또는 알루미늄을 포함하는 다운스트림 제품입니다. 일부 철강 및 알루미늄 파생품에만 섹션 232 관세가 적용됩니다.

미국에서 수입한 물품이 아닌 경우, FTZ에 반입된 물품은 "특혜 외국 지위"로 신고되어야 하고 미국 상무부에 신고할 때 관세를 지불해야 합니다.

일반적으로 생산자가 파생상품의 총 철강 또는 알루미늄 함량 값을 계산하거나, 공급업체가 철강 또는 알루미늄 함량 값을 분석하는 자재명세서(BOM)를 제공할 수 있습니다. 값이 어떻게 계산되든, CBP에 제공할 수 있는 증빙 서류가 뒷받침되는 것이 중요합니다.

1974년 무역법의 섹션 301 (섹션 301)에 따르면 미국 무역대표부(USTR)는 미국 무역 파트너가 무역 협약을 위반하거나 미국 상거래에 부담을 주거나 미국 상거래를 제한하는 차별적이거나 불합리한 관행에 가담하고 있다고 판달할 경우 무역 협정 양허를 중단하거나 수입 제한 조치를 가할 수 있습니다.

섹션 301은 여러 가지 방식으로 무역에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 중국 제품에 부여된 관세는 2018년에 관세가 발효된 이후 수십 억 달러를 관세 수익으로 징수했던 화주들에게 상당한 영향을 미쳤습니다.

USTR 웹사이트에서 종합관세표(HTS) 분류를 입력하세요.  C.H. Robinson의 Trusted Advisor^® 전문가에게 문의하여 자세한 정보를 얻을 수 있습니다.

CSMS 메시지 18-000419에서 언급한 바와 같이, 섹션 301은 의무적인 단점이 있습니다. 드월백 은 특정 직무의 환불, 내부 매출 세금 및 상품 수입에 따라 징수되는 특정 수수료입니다. 이러한 환불은 미국 세관 및 국경 보호 감독 하에 있는 상품의 수출 또는 폐기에 대해서만 허용됩니다.

아니요, 지금은 아닙니다. 섹션 321에 따라 적절히 반입된 상품들은 섹션 301 세금의 대상이 아닙니다. 운송에 AD/CVD 대상 물품이 포함될 경우 공식적으로 정식통관되어야 한다는 점에 유의하십시오. AD/CVD 대상 물품은 섹션 321에 적격하지 않습니다.

주의사항: 미국 관세국경보호청(CBP)에서는 섹션 301 관세 대상 물품에 대해 최소허용보조 면책인 800달러를 삭제할 수도 있다는 제안서를 2020년 9월 초에 행정관리예산국에 제출했습니다. 또한 2022년 1월에는 수입 보안 공정법이 도입되어 섹션 321 선적 활동을 다루었습니다. 이 법안에 제안된 주요 변경사항은 다음과 같습니다.

• 이전의 임계값인 200 달러를 800 달러로 올리자는 의회의 결정을 번복
• 비시장경제체제 상품이며 USTR의 최소허용기준 감시목록에 속한 상품이 최소허용보조를 사용할 수 없도록 금지
• 시행조치(예: 섹션 301 관세 조치)의 대상 상품이 이 프로그램을 사용하는 것을 금지

섹션 321, 19 USC 1321은 최소허용보조를 설명하는 법령이라는 점을 잊지 마세요. 최소허용보조는 관세 및 수입으로 인해 부과되는 모든 세금을 면제합니다. 하지만 1인이 하루에 수입하고 관세를 면제받는 물품의 선적 국가에서의 총 공정 소매 가치는 800달러를 초과할 수 없습니다. 최소허용보조 임계값은 이전에 200달러였지만, 무역촉진법(Trade Facilitation and Trade Enforcement Act, TFTEA) 통과 이후 증가했습니다.

아니오. 301조의 추가 관세는 중국 인민 공화국 (ISO 국가 코드 CN) 제품에만 적용됩니다. 홍콩 (HK) 이나 마카오 (MO) 의 상품을 합법적으로 판매하는 수입품은 301조의 관세가 부과되지 않는다. 301조의 관세는 수출 국가가 아닌 원산지를 기준으로 합니다.²

예. 포장, 청소, 분류와 같은 기본 변경사항/공정은 대부분의 경우 공표되는 원산지를 변경하지 않습니다. 원산지가 여전히 중국이면 섹션 301 세금도 계속 적용될 수 있습니다.